Cuando se trata de impuestos, un depende (o en inglĆ©s dependent) es un menor o pariente elegible con el que puedes reclamar una exenciĆ³n de impuestos. Reclamar dependes (especialmente niƱos) es una de las mejores formas de recibir mĆ”s dinero en los taxes, pero no siempre es la mĆ”s inteligente. Veamos cĆ³mo reclamar un depende en tus impuestos y los que requisitos que una persona debe cumplir para calificar.
ĀæA quiĆ©n puedo reclamar depende en mi declaraciĆ³n de impuestos?
Por lo generan, puedes reclamar a una persona como dependiente en tus taxes si todas estos requisitos son ciertos:
- Residencia. Son ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes en CanadĆ” o MĆ©xico. Si no son residentes o ciudadanos, deben tener un ITIN. Hay una excepciĆ³n para los niƱos adoptados legalmente.
- Edad. En el caso de menores, debe haber tenido 19 aƱos o menos para el 31 de diciembre de 2023 para calificar como depende en tus taxes del 2024.
- No estĆ”n casados. A menos que la declaraciĆ³n conjunta sea sĆ³lo un reclamo de reembolso y no habrĆa impuestos adeudados por cualquiera de los cĆ³nyuges si presentaran declaraciones separadas.
- Es un menor o pariente. Se trata un menor calificado o un familiar calificado, de acuerdo con las reglas del IRS.
Menor calificado
SegĆŗn los requisitos del IRS, puedes reclamar como depende a un menor de edad si has pagado por sus gastos de manutenciĆ³n. El menor no tiene que ser tu hijo (detalles mĆ”s adelante).
Familiar calificado
Se refiere a cualquier pariente elegible que puedes reclamar como dependiente, siempre y cuando haya vivido contigo todo el aƱo y cumpla con otros requisitos (detalles mƔs adelante).
La manera mƔs fƔcil de saber si alguien califica como depende
La manera mƔs fƔcil de saber si un menor de edad o un familiar califica como depende es usando un software de impuestos como TurboTax o H&R Block.
Por ejemplo, TurboTax te harƔ preguntas simples y sencillas acerca de su familia y determinarƔ para usted quiƩn califica como dependiente en tus taxes. De esta manera podrƔs estar seguro de que estƔs recibiendo el reembolso mƔs grande que te mereces.
ĀæQuiĆ©n califica como depende?
Como ya hemos visto, hay dos tipos de dependientes, cada uno sujeto a reglas diferentes:
- Menor elegible (tu hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, hermana, hermanastra, medio hermano, media hermana, hermanastro, hermanastro, hermanastra, hijo adoptivo o descendiente de cualquiera de ellos)
- Familiar calificado (madre, padre y otros familiares que mantengas)
Estas preguntas te ayudarƔn a determinar si una persona es elegible para ser reclamado como depende en tus taxes:
ĀæVive en Estados Unidos?
La persona debe ser ciudadano de los Estados Unidos, ciudadano de los Estados Unidos, residente de los Estados Unidos, o residente de CanadĆ” o MĆ©xico. Si no es residente legal, por lo menos debe vivir en Estados Unidos y tener un nĆŗmero de ITIN vĆ”lido.
ĀæEs usted la Ćŗnica persona que los reclama como dependientes?
No puedes reclamar como depende a alguien que declare sus impuestos por sĆ mismo o sea reclamado como dependiente en otro formulario de impuestos.
ĀæEstĆ”s presentando una declaraciĆ³n conjunta?
No puedes reclamar a alguien que estĆ© casado y presente una declaraciĆ³n de impuestos conjunta. Por ejemplo, si uno de tus hijos menos de edad estĆ” casado: Si el menor presenta una declaraciĆ³n conjunta con su cĆ³nyuge, no podrĆ”s reclamarlo como dependiente.
Requisitos para reclamar a un HIJO o MENOR DE EDAD como depende
AdemĆ”s de los requisitos anteriores, para reclamar a un hijo o familiar como depende, debes responder Ā«sĆĀ» a todas las siguientes preguntas.
- ĀæEs pariente tuyo? El niƱo o niƱa puede ser tu hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, hermana, hermanastra, medio hermano, media hermana, hermanastro, hermanastro, hermanastra, hijo adoptivo o descendiente de cualquiera de ellos.
- ĀæCumple los requisitos de edad? Debe ser menor de 19 aƱos o, si es un estudiante de tiempo completo, menor de 24 aƱos. No hay lĆmite de edad si se trata de un menor totalmente discapacitado.
- ĀæVive contigo? El menor debe haber vivido contigo por mĆ”s de la mitad del aƱo.
- ĀæEl menor tiene un trabajo? Puedes reclamar a un menor como depende si tiene un trabajo, pero ese empleo no puede proporcionarle mĆ”s de la mitad de su sustento.
- ĀæEres la Ćŗnica persona que los reclama? Este requisito aplica comĆŗnmente a menores con padres divorciados. El IRS aplica las Ā«reglas para romper el empateĀ» (en inglĆ©s, Tie-Breaker Rules) que se encuentran en la PublicaciĆ³n 501 del IRS. Estas reglas establecen requisitos de ingresos, paternidad y residencia para reclamar un niƱo.
Requisitos para reclamar a un PARIENTE o FAMILIAR como depende
Muchas personas proporcionan apoyo a sus padres ancianos y otros parientes. Sin embargo, el solo hecho de que le envĆes a tu madre de tercera edad un cheque de vez en cuando no significa que puedas reclamarla como dependiente.
Usa esta lista de verificaciĆ³n para determinar si un pariente califica como depende en tus taxes del 2024:
- ĀæVive contigo? El pariente debe vivir contigo residencia durante todo el aƱo o estar en la lista de Ā«parientes que no viven con ustedĀ» en la PublicaciĆ³n 501. Esta lista cubre alrededor de 30 tipos de parientes estĆ”n en esta lista.
- ĀæGanĆ³ menos de $4,050 en 2023? Para calificar como depende, tu familiar no puede tener un ingreso bruto de mĆ”s de $4,050 en 2023
- ĀæLo apoyas financieramente? Debe proporcionar mĆ”s de la mitad del apoyo total de tu pariente cada aƱo.
- ĀæEres la Ćŗnica persona que los reclama? Nadie puede reclamar como depende a la misma persona dos veces. Tampoco puedes reclamar a un pariente (digamos un primo) si alguien mĆ”s, como sus padres, tambiĆ©n lo reclaman.
ĀæPuedo reclamar a mi esposo / esposa como depende?
No puede reclamar a su cĆ³nyuge como dependiente, pero si estĆ” presentando una solicitud conjunta, puede reclamar una exenciĆ³n para Ć©l y para ti en las lĆneas 6 (a) y 6 (b) del formulario 1040.
Si hacen los taxes por separado, puedes reclamar una exenciĆ³n para tu esposo o esposa si Ć©l o ella no tiene ingresos brutos anuales y nadie mĆ”s puede reclamarlo como dependiente.
ĀæCuĆ”ntos dependes puedo poner en los taxes?
ĀæQuĆ© sucede si dos personas o mĆ”s reclaman al mismo depende?
Por lo general, sĆ³lo un contribuyente (o pareja casada que presenta los taxes juntos) puede reclamar a un depende.
Los beneficios tributarios para reclamar un dependiente no se pueden dividir, a menos que estĆ©n detallados en un decreto de divorcio. Si dos o mĆ”s contribuyentes reclaman a la misma persona como dependiente, el IRS aplicarĆ” un conjunto de reglas de desempate para determinar quiĆ©n tiene el reclamo legĆtimo.
En el caso de los padres divorciados, el padre o madre con custodia del menor generalmente tiene el derecho de reclamar al niƱo como dependiente. El padre o madre puede permitir que su expareja sin custodia reclame al menor, adjuntando una declaraciĆ³n escrita o el Formulario 8332, LiberaciĆ³n de la ReclamaciĆ³n de ExenciĆ³n por el Padre con la custodia (Release/Revocation of Release of Claim
to Exemption for Child by Custodial Parent).
ĀæCĆ³mo reclamar dependes en tus impuestos?
Al hacer los taxes, puedes reclamar dependes usando el formulario 1040A.
Antes de comenzar, asegĆŗrate de que tienes las tarjetas de Seguro Social de las personas a quien quieres reclamar. NecesitarĆ”s ingresar sus nombres y nĆŗmeros de Seguro Social exactamente como aparecen en las tarjetas.
Si tu depende no tiene nĆŗmero de social: necesitarĆ”s pedir un nĆŗmero de Tax ID o ITIN (ITIN) con el IRS, En el caso de menores adoptados, puedes usar un nĆŗmero de identificaciĆ³n de contribuyente de adopciĆ³n (ATIN).
ĀæPor quĆ© reclamar a alguien como dependiente?
Si tienes una familia, necesitas saber cĆ³mo el IRS define a los Ā«dependientesĀ» para efectos del impuesto sobre la renta. ĀæPor quĆ©? Porque podrĆas ahorrar miles de dĆ³lares en impuestos y hasta podrĆas recibir un mejor cheque de reembolso.
Por cada depende calificado que reclames, reduces tus ingresos sujetos a impuestos (estos impuestos se conocen como Income Tax). Esto puede generar ahorros sustanciales en tu declaraciĆ³n de impuestos.
Las reglas para dependientes tambiĆ©n se aplican a otros beneficios, como los crĆ©ditos fiscales. Muchos de estos crĆ©ditos estĆ”n disponibles sĆ³lo si usted tiene dependientes calificados.
Por ejemplo, el crĆ©dito por los niƱos (conocido como Child Tax Credit) dependerĆ” de los dependes que tengas en tu declaraciĆ³n.
Conocer las reglas del IRS te ayudarĆ”n a determinar si puedes deducir los gastos por la manutenciĆ³n de tus dependes, (como los gastos de guarderĆa, gastos mĆ©dicos y otras deducciones). El calificar para estos beneficios puede significar la diferencia entre deber dinero y recibir un reembolso.
CĆ³mo reclamar dependes en tus taxes: Resumen
Reclamar dependientes en tus taxes es uno de las mejores formas de pagar menos impuestos legalmente y recibir un mejor cheque del IRS. Saber las reglas y requisitos para reclamar a alguien como depende puede abrir la puerta a un gran nĆŗmero de crĆ©ditos y deducciones fiscales al hacer los impuestos en el 2024.
ĀæTienes mĆ”s preguntas sobre cĆ³mo declarar a un depende en tus taxes? DĆ©janos un comentario y te ayudaremos a aclarar tus dudas.